<< 关于做好2013年地勘基金项目检查评价整改工作的通知 | 两级地勘基金联手在四川探获35亿吨铁矿石 >>
外围365买球
当前位置:首页 > 制度建设 >正文

浙江省地质勘查基金管理中心内部审计工作制度

更新时间:2013年12月15日 11:17

第一章   总

第一条   为建立健全浙江省地质勘查基金管理中心内部审计制度,规范内部审计行为,根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》和《国土资源部内部审计工作暂行规定》,结合基金管理中心管理工作实际,制定本办法。

第二条   本办法所指的内部审计是指在基金管理中心独立实施内部监督,依法检查会计帐目及其相关资产,监督财务收支真实性、合法性,监督地勘基金项目的管理、权益处置的规范性和有效性,评价内部控制和经济效益的活动。

第三条   中心各科室应加强内部管理和监督,遵守国家财经法规,促进廉政建设,维护中心合法权益。

第二章   组织机构

第四条   综合科为履行内部审计职责的牵头部门,业务上接受上级审计部门的指导和监督,工作上对中心负责。

第五条   内部审计人员应具有财会和经济类中级职称以上,有一定的审计工作经验和业务能力或具备内部审计从业资格。内部审计人员应定期参加相应培训和继续教育。

            第六条   内部审计人员应严格遵守内部审计人员职业规范,做到坚持原则、客观公正、实事求是、廉洁自律、忠于职守、保守秘密。

第七条   内部审计人员与被审计部门和审计事项有利益关系的应当回避。

第三章   职责与权限

第八条   内部审计人员应当遵守内部审计准则、规定,按照基金管理中心管理的要求履行下列职责:

1)建立健全内部审计制度,制定内部审计工作规范;

2)确定审计工作的重点,制定年度内部审计工作计划;

3)审计监督中心财务收支状况、地勘基金项目资金使用和权益管理;

4)审计监督基金管理中心投资合同的签订和执行;

5)其他审计事项。

第九条   基金管理中心内部审计人员应积极配合上级主管部门开展专项审计工作及交办的审计事项。

第十条   审计实行审计组长负责制。

第十一条   主要权限:

1)根据需要,要求有关科室、项目承担单位提交执行计划、决算报表和有关文件、资料等;

2)审核会计凭证、会计帐表,核实资产、探矿权和股权,检查财务软件,查阅有关文件和资料;

3)对审计涉及的有关事项进行延伸审计,要求有关科室提交相关材料;必要时,经中心主要领导批准,延伸到相关单位调查核实情况;

4)根据审计情况经批准,有权暂时封存会计凭证、会计帐薄、会计报表以及与经济活动有关的资料;

5)对正在进行的严重违法违规、严重损失浪费行为,建议中心做出制止和纠正的决定,必要时按有关规定向上级部门反映;

6)提出纠正、处理违法违规行为的意见和改进管理、提高绩效的建议;

7)对阻挠妨碍审计工作以及拒绝提供有关资料的,向中心建议,采取必要的措施并追究有关人员责任。

第四章   审计主要内容

第十二条   财务收支审计主要内容:

1)财务决算报表、帐簿和原始凭证的完整性、准确性、真实性,财务收支活动和资产、负债、所有者权益的真实性、合法性、效益性;

2)对外投资和国有资产保值增值情况;

3)内部控制制度的建立和执行情况,财经、法规、制度的执行情况。

第十三条   基金项目管理和权益处置审计主要内容:

1)项目立项和监理工作是否按照有关规定进行;

(2)矿业权评估、成果处置和权益分配是否按照有关规定进行;

3)股权管理是否符合有关规定。

第十四条   其他专项审计工作,按照国家有关规定确定审计内容。

第五章   审计主要程序

第十五条   主要程序有:

1)拟定审计计划,报基金管理中心批准后组织实施,可根据实际需要,采取不定期抽查等方式开展审计活动;

2)确定审计组成人员,制定审计工作方案;

3)听取被审计部门情况介绍,审核会计凭证、会计帐薄、会计报表,检查现金、银行帐户、有价证券和实物,查阅与审计有关的文件和制度规定,向有关单位和个人进行调查取证,做好审计记录;

4)经审计组讨论,编制审计报告。对审计中发现的问题,应向有关部门和人员提出改进的建议,重要问题要向基金管理中心汇报,取得一致意见后再征求被审计部门的意见;

5)被审计部门应在正式交换意见后的10日内,提出对审计报告的书面意见。对被审计部门提出的异议,审计组应认真研究,对实施不清、认定不准和引用法律法规不当的要做相应的修改;

6)审计组将修改后的审计报告及被审计部门的书面意见,上报基金管理中心领导审批后,出具正式审计意见书下发被审计部门或个人。

第十六条   被审计部门必须认真执行审计意见,并在30日内以书面形式向审计部门报告对审计意见的采纳结果。

第十七条   在审计中发现重大问题的,则进行后续审计。

第十八条   审计的相关资料整理、立卷归档。

第六章   奖励与处罚

第十九条   被审计部门不配合内部审计工作、拒绝审计或者提供虚假资料、拒不执行审计结论、报复陷害内部审计人员的,基金管理中心应及时予以处理,构成犯罪的,移交司法机关追究刑事责任。

第二十条   对于滥用职权、营私舞弊、玩忽职守的内部审计人员由基金管理中心依照有关规定予以处理;构成犯罪的,移交司法机关追究刑事责任。

第二十一条   对认真履行职责、忠于职守、坚持原则、做出显着成绩的内部审计人员,由基金管理中心予以奖励。

第七章  

第二十二条   本审计工作制度自发文之日起生效,解释权归属浙江省地质勘查基金管理中心。

 

 

 

浙江省地质勘查基金管理中心 版权所有 浙ICP备05004703号
主管单位:浙江省国土资源厅  主办单位:浙江省地质勘查基金管理中心
技术支持:萧然在线 联系电话:0571-88877119 地址:浙江省杭州市萧山区萧金路508号 邮编:311203